公司代码：603879 公司简称：永悦科技
永悦科技股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
永悦科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 √是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：永悦科技股份有限公司、福建省永悦化工贸易有限公司、泉州市泉港永悦新材料有限公司、YONGYUE SCIENCE & TECHNOLOGY CO.BD.LTD、诚联新材料（福建）有限公司、 泉州永悦新材料有限公司、盐城永悦智能装备有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面，其中：内部环境包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；风险评估包括：风险辨识、风险分析、风险评价；控制活动包括：资金管理、采购与付款管理、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、销售业务、财务报告、信息披露、合同管理、募集资金管理；信息与沟通包括：内部信息、外部信息、信息系统；内部监督包括：内部审计、内部监督。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
货币资金管理、采购与应付账款管理、固定资产管理、存货管理、销售业务、财务报告、合同管理、信息披露、募集资金管理等业务流程和事项。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制相关制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 出现公司财务报 告错报、漏报 | 影响程度大于或等于公司 当年净资产 3%的控制缺 陷 | 影响程度大于或等于当年 公司净资产的 1.5%，小于 3%的控制缺陷 | 除重大缺陷及重要缺陷以 外的其他控制缺陷 |
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1．董事、监事和高级管理人员舞弊； 2．更正已经公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报； 3．当期财务报表发生重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 4．审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 |
| 重要缺陷 | 1．未依照企业会计准则选择和应用会计政策； 2．未建立反舞弊程序和控制措施； 3．对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制； 4．对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报告的真实性、完整性和准确性。 |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷及重要缺陷以外的其他控制缺陷。 |
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 直接导致公司经 济损失 | 大于或等于公司当年净资 产的 3%的控制缺陷 | 大于或等于公司当年净资 产 的 1.5%，小于 3%的控 制缺陷 | 除重大缺陷及重要缺陷以 外的其他控制缺陷 |
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1．重大决策程序不科学； 2．制度缺失可能导致系统性失效； 3．重大或重要缺陷不能得到整改及其他对公司负面影响重大的情形。 |
| 重要缺陷 | 受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成重要负面影响，被媒体曝光 且产生重要负面影响。 |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷及重要缺陷以外的其他控制缺陷。 |
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷， 数量 1个。
| 财务报告内部 控制重大缺陷 | 缺陷描述 | 业务领域 | 缺陷整改情况/ 整改计划 | 截至报告基准日 是否完成整改 | 截至报告发出日 是否完成整改 |
| 控股股东江苏 华英企业管理 股份有限公司 通过第三方非 经营占用公司 资金 | 截至 2023年 12月 31日， 永悦科技应 收控股股东 江苏华英企 业管理股份 有限公司非 经营性资金 占用款（含 利息） 4,121.56 万 元。公司在 资金支付审 批、关联方 交易决策、 信息披露等 方面存在内 控制度缺陷 | 财务管理 | 截至本报告披露 日，关联方已全 部清偿占用资金 的本金及利息。 公司采取了以下 整改措施： （一） 收回全部占用款 本金及利息。截 至报告披露日， 公司控股股东已 全部归还非经营 性占用资金及利 息，资金占用余 额为零，积极消 除了不利影响。 （二）公司采取 了其他整改措 施，确保以后不 在发生类似情 况。 1、公司将 根据《企业内部 控制基本规范》 | 否 | 是 |
| 及配套指引的相 关要求，进一步 健全内部控制制 度，完善内控管 理体系。通过明 确内部控制的目 标、原则、方法 和程序，规范内 控运行程序，确 保内部控制的有 效实施。同时， 公司将加强内部 控制制度的执行 力度，确保各项 制度得到切实落 实。 2、公司完 善内部审计部门 的职能，加强内 部审计部门对公 司内部控制制度 执行情况的监督 力度。通过提高 内部审计工作的 深度和广度，加 大重点领域和关 键环节监督检查 力度，及时发现 内部控制缺陷， 并提出整改意 见。降低公司经 营风险，促进公 司规范运作和健 康可持续发展。 |
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷， 数量 1个。
| 财务报告内部 控制重要缺陷 | 缺陷描述 | 业务领域 | 缺陷整改情况/整 改计划 | 截至报告基准日 是否完成整改 | 截至报告发出日 是否完成整改 |
| 采购管理制度 | 1、采购管理 | 财务管理 | 制定采购管理办 | 否 | 是 |
| 内控执行不到 位 | 内部控制设 计存在缺 陷：（1）未建 立供应商资 格评审和背 景调查；（2） 未规定重要 采购合同需 要经过董事 会审批；（3） 未设定采购 付款审批金 额权限等。2、 采购管理内 部控制执行 存在缺陷： 重要的采购 付款未按照 合同约定的 时点付款 等。 | 法，完善公司的 采购管理内部控 制制度，进一步 加强对资金支付 的管理，完善预 付款审批流程， 公司对《采购管 理制度》中预付 款审核条款进行 了修订，强调应 结合付款金额对 大额预付款的合 理性、必要性对 进行层层审批。 加强对供应商的 审核管理，进行 严格的背景资信 调查，加强对采 购合同付款及其 他主要条款的审 核，持续跟踪大 额采购合同供应 商的生产经营状 况，保证公司的 供应和资金安 全。 |
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，数量 1个。
| 非财务报告内部 控制重大缺陷 | 缺陷描述 | 业务领域 | 缺陷整改情况/整 改计划 | 截至报告基准日 是否完成整改 | 截至报告发出日 是否完成整改 |
| 信息披露问题 | 重大合同 临时公告 存在误导 性陈述 | 其他 | 组织公司董事、 监事、高级管理 人及控股股东深 入学习《公司 法》、《证券法》、 《上海证券交易 所股票上市规 则》、《上市公司 信息披露管理办 法》等法律法规 和其他规范性文 件，提高公司风 险防范意识，强 化合法合规经营 意识。 | 否 | 是 |
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司内控自评发现的非财务报告一般内部控制设计缺陷已进行恰当完善；发现的一般内部控制执行缺陷，将在下一年通过公司内部审计及内部控制自我评价双重监督机制，予以重点关注。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投 资决策产生重大影响的其他内部控制信息。通过 2023年度内控自我评价工作，发现公司在资金支付审批、关联方交易决策、信息披露等方面存在内部控制重大缺陷。2024年，公司将进一步全面梳理、健全并严格执行公司内部控制制度，完善资金管理等相关内控制度，同时通过日常培训等方式加强对上市公司规范运作规则和治理制度的学习，进一步提升公司治理和规范运作水平，有效防范风险，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈翔
永悦科技股份有限公司
2024年4月29日